La fiscalité automobile en 2025

La fiscalité automobile en 2025 désigne l’ensemble des règles et obligations fiscales qui s’appliqueront aux véhicules, qu’ils soient utilisés à titre personnel ou professionnel durant cette nouvelle année. Elle regroupe différents types de taxes, impôts et avantages fiscaux, souvent influencés par des critères comme le type de véhicule, son énergie, son poids, ses émissions de CO₂ ou son coût d’acquisition.

Projet de Loi de Finances : Focus sur la fiscalité automobile en 2025

Le Sénat a adopté, le 23 janvier 2025, une version amendée du Projet de Loi de Finances (PLF) 2025, qui introduit plusieurs modifications importantes pour la fiscalité automobile. Bien que cette version soit encore en attente d’approbation par l’Assemblée nationale, elle apporte déjà des perspectives claires sur les évolutions à venir pour les flottes automobiles et les particuliers. Voici un tour d’horizon des mesures clés de la fiscalité automobile en 2025.

Renforcement du malus CO₂

Une des principales modifications concerne le malus écologique lié aux émissions de CO₂. Le seuil de déclenchement passera de 118 g/km à 113 g/km en 2025. Le texte prévoit également des barèmes dégressifs pour les années suivantes :

• 108 g/km en 2026,
• 103 g/km en 2027.

Abattement pour les véhicules à 8 places ou plus

Pour les véhicules comportant au moins huit places assises, souvent utilisés par des entreprises ou pour des activités collectives, un abattement supplémentaire sur les émissions est prévu :

• 85 g/km en 2025,
• 90 g/km en 2026,
• 95 g/km en 2027.

Ces mesures visent à encourager l’utilisation de véhicules de grande capacité pour des usages professionnels ou collectifs tout en limitant leur impact environnemental.

Malus au poids : seuil abaissé à partir de 2026

Le malus au poids, introduit ces dernières années, connaît également un renforcement notable. Ce PLF ne prévoit d’augmentation ou de durcissement du malus au poids en 2025. 

Barème 2025 du malus au poids (version en vigueur)

En 2026, le seuil de déclenchement sera abaissé de 1 600 kg à 1 500 kg de masse en ordre de marche. Les barèmes prévus appliqueront des tarifs progressifs selon la masse excédentaire, à raison de :

• 10 €/kg entre 1 500 et 1 699 kg,
• 15 €/kg entre 1 700 et 1 799 kg,
• Jusqu’à 30 €/kg au-delà de 2 000 kg.

Restrictions pour les véhicules électriques et hybrides

Cette mesure n’est pas encore validée par l’Assemblée Nationale, mais les véhicules 100 % électriques, jusqu’ici exonérés de cette taxe, ne bénéficieront plus qu’à un abattement de 700 kg à compter du 1er décembre 2025. Cette mesure vise à limiter l’engouement pour les SUV électriques, jugés trop lourds et gourmands en ressources. Les véhicules à hydrogène, en revanche, resteront totalement exonérés.

Pour les hybrides, à partir de 2027, seuls les modèles équipés d’un moteur électrique d’une puissance minimale de 30 kW pourront continuer à bénéficier de l’abattement de 100 kg.

Une nouvelle taxe annuelle incitative pour 2025

Le PLF 2025 propose également une taxe annuelle incitative, visant à favoriser l’acquisition de véhicules à faibles émissions. Les détails de cette mesure restent encore à préciser, mais elle s’inscrit dans une stratégie globale d’accompagnement de la transition écologique des flottes.

Impact pour les gestionnaires de flottes

Ces nouvelles dispositions auront un impact significatif sur les coûts d’acquisition globaux  et de gestion des parcs automobiles. Les entreprises devront réorienter leurs stratégies d’achat en faveur de véhicules plus légers et moins polluants pour limiter les surcoûts liés aux malus.

Il est donc essentiel pour les gestionnaires de flottes d’anticiper ces changements et d’évaluer les gains potentiels liés aux véhicules propres, tout en tenant compte des restrictions progressives prévues dans les années à venir.

Ces mesures en matière de fiscalité automobile ne sont pas encore définitives, car elles doivent encore être validées par l’Assemblée nationale dans le cadre des discussions en commission mixte paritaire. Néanmoins, elles illustrent clairement la volonté des pouvoirs publics de durcir la fiscalité automobile pour accélérer la transition écologique.

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